Từ ngày 01/01/2026, mọi hộ kinh doanh sẽ chính thức không còn được áp dụng phương pháp khoán thuế – hình thức nộp thuế theo mức cố định, điều này sẽ có tác động lớn đến hàng triệu hộ kinh doanh trên cả nước. Trong bài viết này, Luật Minh Thịnh sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết để giúp bạn thích ứng với quy định mới này.
1. Bỏ Thuế Khoán – Hộ Kinh Doanh Buộc Phải Kê Khai Thuế
Theo Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/01/2026, toàn bộ hộ và cá nhân kinh doanh đều phải kê khai thuế, không phân biệt doanh thu trên hay dưới 1 tỷ đồng. Điều này đánh dấu sự thay đổi căn bản trong quản lý thuế đối với hộ kinh doanh.
Điều kiện này không chỉ gây áp lực về mặt tài chính mà còn yêu cầu hộ kinh doanh phải thông thạo về quy trình kê khai thuế. Những hộ không quen với công nghệ có thể gặp khó khăn trong việc truy cập và sử dụng phần mềm kê khai thuế điện tử.
1.1 Nguyên Tắc Kê Khai Thuế Mới
Hộ kinh doanh không chỉ cần hiểu rõ quy trình kê khai mà còn phải nắm bắt các loại thuế mà họ sẽ phải đóng. Đối với những hộ có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên, họ sẽ phải đóng hai loại thuế chính: thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Việc xác định số thuế phải nộp có thể được tóm tắt như sau:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì khi bỏ thuế khoán từ năm 2026?
2. Hộ Kinh Doanh Cần Chuẩn Bị Như Thế Nào?
2.1. Hiểu Rõ Về Phương Pháp Tính Thuế
Thay vì chỉ dựa vào thuế khoán, hộ kinh doanh giờ đây cần có cái nhìn tổng quan về các loại thuế mà mình sẽ phải đóng. Đặc biệt, theo nghị quyết mới, lệ phí môn bài sẽ được bãi bỏ từ ngày 01/01/2026. Điều này có thể giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho một số hộ kinh doanh nhỏ.
Đối với thuế GTGT và TNCN, nếu doanh thu của hộ kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm, họ sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, những hộ có mức doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế này.
2.2. Hiểu Rõ Về Hóa Đơn Điện Tử
Việc áp dụng hóa đơn điện tử cũng là một thay đổi quan trọng mà hộ kinh doanh cần phải nắm rõ. Một số hộ sẽ cần phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền nếu hoạt động trong các ngành nghề như nhà hàng, dịch vụ ăn uống hoặc bán lẻ.
Thông thường, những hộ có doanh thu dưới 1 tỷ đồng sẽ không bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử, nhưng nếu thuộc ngành nghề bắt buộc thì việc này là không thể tránh khỏi. Hóa đơn điện tử không chỉ đơn giản là một công cụ để kê khai thuế mà còn là một phương tiện giúp nâng cao tính minh bạch trong kinh doanh.
3. Lời Khuyên Từ Luật Minh Thịnh
Để chuẩn bị cho những thay đổi sắp tới, các hộ kinh doanh nên:
3.1. Làm Quen Với Các Công Cụ Điện Tử
Hệ thống kê khai thuế điện tử sẽ trở thành một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh. Các hộ kinh doanh nên bắt đầu làm quen với phần mềm này và lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách có hệ thống.
3.2. Đầu Tư Vào Hệ Thống Quản Lý Hiện Đại
Nếu doanh thu của bạn thuộc nhóm ngành nghề bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử, đầu tư vào phần mềm hóa đơn điện tử hoặc hệ thống máy tính tiền là rất cần thiết. Điều này không chỉ giúp bạn tuân thủ quy định mà còn tối ưu hóa quy trình làm việc.
Kết Luận
Những quy định mới sẽ có tác động mạnh mẽ đến cách mà hộ kinh doanh hoạt động, đặc biệt là trong lĩnh vực thuế và hóa đơn. Việc nắm rõ và chuẩn bị sớm cho những thay đổi này sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, hãy tìm đến các chuyên gia pháp lý hoặc thuế để được tư vấn chi tiết.
Câu Hỏi Thường Gặp
1. Hộ Kinh Doanh Có Doanh Thu Dưới 1 Tỷ Có Phải Dùng Hóa Đơn Điện Tử Từ Máy Tính Tiền Không?
Không bắt buộc, trừ khi hộ kinh doanh hoạt động trong các ngành nghề như dịch vụ ăn uống, cắt tóc, massage, và vui chơi giải trí.
2. Hộ Kinh Doanh Có Cần Làm Báo Cáo Tài Chính Không?
Không, hộ kinh doanh chỉ cần kê khai thuế, xuất hóa đơn và lưu trữ sổ sách kế toán mà không phải lập báo cáo tài chính như doanh nghiệp.
3. Năm 2026 Có Bỏ Hẳn Thuế Khoán Hay Vẫn Còn Áp Dụng Với Một Số Hộ Kinh Doanh Nhất Định?
Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/01/2026, hình thức thuế khoán sẽ bị bãi bỏ hoàn toàn, hộ kinh doanh sẽ phải kê khai thuế, không phân biệt doanh thu.
